为了规范公司财务管理，确保资金安全与合理使用，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。

一、总则

1. 目的与原则

本制度旨在明确财务管理职责，规范财务操作流程，保障公司资产的安全性和完整性，促进公司健康稳定发展。在财务管理过程中，应遵循合法合规、诚实守信、勤勉尽责的原则。

2. 适用范围

本制度适用于XX矿业有限公司及其下属各部门和分支机构的所有财务活动。

二、财务管理组织架构

1. 财务部门职能

公司设立独立的财务部，负责日常会计核算、预算管理、成本控制、税务筹划等工作。财务部需定期向管理层汇报财务状况，并提出改进建议。

2. 岗位职责分工

- 财务总监：全面负责公司的财务管理工作，对董事会负责。

- 会计主管：协助财务总监开展工作，具体执行各项财务政策。

- 出纳员：负责现金及银行存款的收付业务，确保资金流动透明。

- 审计专员：对公司财务收支进行内部审计，防止舞弊行为发生。

三、资金管理

1. 资金审批流程

所有涉及资金支出的事项均须经过严格的审批程序。大额资金支付需由财务总监或更高层级领导签字确认后方可执行。

2. 账户管理

公司所有银行账户必须由财务部统一管理，未经授权不得开设新的账户。同时，定期检查账户余额及交易记录，确保账实相符。

3. 现金管理

现金库存限额应严格控制，超出部分应及时存入银行。每日营业结束后，出纳员需核对当天收入并登记台账。

四、预算管理

1. 年度预算编制

每年年初，财务部将根据上一年度的实际经营情况以及市场预测，编制年度财务预算方案，并提交给管理层审议批准。

2. 月度监控与调整

在预算执行过程中，财务部需每月统计实际完成情况并与预算目标对比分析，对于偏差较大的项目及时查明原因并向管理层报告。

五、成本控制

1. 采购管理

物资采购前应进行充分调研比较，选择性价比最高的供应商合作。签订合同前需经过法务审核，并保留完整资料备查。

2. 费用报销

员工因公出差或其他必要开支产生的费用，在报销时需提供真实有效的票据凭证，并按规定的审批权限逐级上报。

六、税务管理

1. 依法纳税

公司严格按照国家税收法规履行纳税义务，不得隐瞒收入或者虚报支出以逃避税款缴纳责任。

2. 优惠政策利用

积极关注国家出台的各项税收优惠政策，在符合规定条件的前提下积极申请享受优惠待遇。

七、风险管理

1. 内部控制建设

加强内部控制体系建设，通过建立健全规章制度、完善信息系统等方式降低潜在风险隐患。

2. 突发事件应对机制

针对可能出现的重大财务危机（如突发性资金短缺），提前规划应急预案，确保能够迅速有效地解决问题。

八、附则

1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释说明。

2. 如遇特殊情况需要修改本制度条款，则需经总经理办公会讨论决定并通过正式文件形式公布实施。

通过以上措施，我们相信可以有效提升XX矿业有限公司的整体财务管理水平，为企业的长远发展奠定坚实基础。

希望这份财务管理制度能够满足您的需求！如果还有其他想要补充的内容，请随时告知。