在企业运营中，财务管理是一项至关重要的工作，而财务报销制度和流程则是确保企业资金使用透明、高效的基础保障。对于中小企业而言，建立一套科学合理的财务报销制度不仅能够提升企业的管理水平，还能有效避免因财务混乱而导致的风险。以下是一套适用于中小企业的财务报销制度及报销流程范本。

一、财务报销基本原则

1. 真实性原则：所有报销费用必须真实发生，不得虚构或夸大事实。

2. 合法性原则：所有报销事项必须符合国家法律法规及相关政策规定。

3. 合理性原则：报销金额应与实际支出相符，避免不必要的浪费。

4. 及时性原则：员工应及时提交报销申请，财务部门也需按时处理。

二、报销范围

1. 差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等因公出差产生的费用。

2. 办公用品费：用于日常办公所需的文具、耗材等。

3. 业务招待费：为开展业务活动所发生的合理招待支出。

4. 培训学习费：参加外部培训、研讨会等相关费用。

5. 其他经批准的必要开支。

三、报销流程

（一）差旅费报销流程

1. 事前审批：员工需提前填写《出差申请单》，注明出差目的、时间、地点等内容，并获得上级领导审批。

2. 票据收集：完成出差任务后，员工需收集所有相关票据（如车票、机票、酒店发票等），并附上《出差报告》说明具体行程安排。

3. 提交申请：将整理好的资料提交至财务部门进行审核。

4. 审核确认：财务人员对提交材料进行逐一核对，确认无误后签字批准。

5. 款项支付：通过公司银行账户向员工支付相应款项。

（二）办公用品费报销流程

1. 采购计划：各部门根据需要制定采购清单，并上报至行政部门汇总。

2. 集中采购：由行政部门统一联系供应商进行采购。

3. 入库登记：采购完成后，物品需入库并做好详细记录。

4. 报销申请：行政部门凭采购合同及发票提出报销请求。

5. 流程同差旅费报销流程。

（三）业务招待费报销流程

1. 预算控制：各业务部门需事先编制年度业务招待预算。

2. 事前报备：每次接待前需向主管领导报备预计花费情况。

3. 票据提供：接待结束后提供正规发票及相关凭证。

4. 流程同差旅费报销流程。

四、注意事项

- 所有报销单据必须清晰完整，不得涂改。

- 对于超标准或不符合规定的支出，财务有权拒绝报销。

- 定期组织员工学习财务管理制度，提高全员合规意识。

以上就是一套针对中小企业的财务报销制度及报销流程范本。希望可以帮助企业建立起更加规范化的财务管理机制，促进企业的健康发展。当然，每个企业的具体情况不同，在实际操作过程中还需结合自身特点灵活调整。