【XX有限公司应收账款管理办法】为规范公司应收账款管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全和经营稳定，结合公司实际情况，特制定本《XX有限公司应收账款管理办法》（以下简称“本办法”）。

一、总则

1. 本办法适用于公司所有与客户签订销售合同或提供服务所形成的应收款项的管理。

2. 应收账款管理应遵循“谁经手、谁负责”的原则，明确责任分工，确保账款回收及时、准确。

3. 公司各部门应积极配合财务部门，共同做好应收账款的跟踪、催收和核对工作。

二、应收账款的确认与记录

1. 财务部负责应收账款的核算与登记，确保账务数据真实、完整。

2. 销售部门应在合同签订后及时将客户信息、合同金额、付款条件等资料提交至财务部，作为应收账款入账依据。

3. 所有应收账款必须在系统中进行统一管理，做到账实相符、账账相符。

三、信用管理与客户评估

1. 公司实行客户信用管理制度，根据客户历史交易记录、支付能力等因素，对客户进行信用评级。

2. 对于信用等级较低的客户，应采取预付款、缩短账期或要求担保等方式控制风险。

3. 销售人员应对客户信用状况进行初步评估，并报上级审批，未经批准不得擅自给予信用额度。

四、账期管理与催收机制

1. 各业务部门应根据合同约定的付款期限，合理安排收款计划，避免逾期。

2. 对于即将到期的应收账款，财务部应提前向相关业务部门发出提醒通知。

3. 对于逾期未付的账款，由财务部牵头，销售部门配合，开展定期催收工作，并形成书面记录。

4. 对于长期拖欠且无法收回的应收账款，应按照公司规定程序进行核销处理。

五、账务核对与报表报送

1. 每月月底前，财务部应与各业务部门进行应收账款对账，确保数据一致。

2. 财务部应定期编制应收账款分析报告，反映账龄结构、回款情况及潜在风险。

3. 对于异常账款，应及时查明原因并提出处理建议，上报管理层决策。

六、责任追究与考核

1. 对因工作疏忽导致应收账款损失的，公司将根据情节轻重追究相关责任人责任。

2. 将应收账款管理纳入部门及个人绩效考核体系，作为年度评优评先的重要依据。

七、附则

1. 本办法由公司财务部负责解释和修订。

2. 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

XX有限公司

发布日期：XXXX年XX月XX日