【财务开支审批流程及权限规定定稿】为规范公司财务开支管理，提升资金使用效率，确保各项支出符合相关法律法规和内部管理制度，结合公司实际情况，特制定本《财务开支审批流程及权限规定》。本规定适用于公司各部门在日常运营中发生的各类费用支出、采购活动及其他与财务相关的经济行为。

一、适用范围

本规定适用于公司所有部门在业务活动中产生的费用支出，包括但不限于：

- 日常办公费用

- 业务招待费用

- 市场推广费用

- 采购支出

- 差旅费用

- 设备购置与维护费用

- 其他经批准的财务支出项目

二、审批流程概述

财务开支审批实行分级负责制，根据金额大小和事项性质，确定不同层级的审批权限。所有支出必须经过相关责任人审核后方可执行，并由财务部门进行账务处理。

1. 一般性支出审批流程

- 申请提交：由申请人填写《费用报销单》或《付款申请单》，并附上相关凭证（如发票、合同、审批单等）。

- 部门负责人初审：由申请人所在部门主管对支出内容、合理性及必要性进行初步审核。

- 财务复核：财务部门对原始票据的真实性、合规性进行核验。

- 分管领导审批：根据金额大小，由相应级别的领导进行最终审批。

- 支付执行：审批通过后，由财务部门安排资金支付。

2. 大额支出审批流程

对于超过一定金额的支出（如5万元以上），需增加以下审批环节：

- 专项会议讨论：由相关部门组织召开会议，对大额支出的必要性和可行性进行论证。

- 总经理或董事长审批：最终由公司最高管理层进行审批。

三、审批权限划分

为明确责任，提高审批效率，公司对不同金额的支出设置了相应的审批权限，具体如下：

| 支出金额范围 | 审批责任人 |

|--------------|------------|

| 500元以下| 部门主管 |

| 500元—5,000元 | 部门主管 + 分管领导 |

| 5,000元—20,000元 | 分管领导 + 财务总监 |

| 20,000元以上 | 总经理/董事长 |

注：特殊事项（如紧急采购、突发事件等）可按实际情况灵活处理，但须事后补办审批手续。

四、注意事项

1. 所有报销必须提供合法有效的原始凭证，不得虚开发票或伪造单据。

2. 审批流程应严格遵守，严禁越权审批或先支后审。

3. 对于未按规定流程审批的支出，财务部门有权拒绝报销。

4. 各部门应定期对本部门的财务开支情况进行自查，确保合规性。

5. 本规定自发布之日起执行，如有调整，以公司正式通知为准。

五、附则

本规定由公司财务部负责解释和修订，各部门应认真学习并严格执行。对于违反本规定的行为，公司将依据相关制度予以处理。

附件：

- 《费用报销单》模板

- 《付款申请单》模板

- 《审批流程图》

发布单位：公司财务部

发布日期：2025年4月5日