在企业日常运营中，库存现金管理是一项基础而重要的工作。它不仅关系到企业的资金安全，还直接影响到财务的规范性和经营效率。因此，建立健全的库存现金管理制度，是企业财务管理的重要组成部分。

一、制度目的

本制度旨在规范公司内部库存现金的使用与保管流程，确保现金资产的安全性、完整性与合法性，防止资金流失和违规操作的发生，提升财务管理的透明度和规范性。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及现金收支的部门及人员，包括但不限于财务部、采购部、销售部及相关业务人员。

三、职责分工

1. 财务部负责现金的收付、记录及日常管理，确保账实相符。

2. 各部门负责人应严格遵守现金使用规定，合理控制支出，杜绝滥用或挪用现象。

3. 会计人员需定期进行现金盘点，并做好相关记录，确保数据真实可靠。

四、现金管理原则

1. 现金收支必须遵循“先审批、后支付”的原则，严禁未经批准的现金流动。

2. 所有现金收入应及时入账，不得私存、私借或用于其他用途。

3. 现金支出应严格按照预算执行，不得超支或擅自调整用途。

五、现金保管要求

1. 公司应设立专门的现金存放点，配备保险柜等安全设施，确保现金安全。

2. 现金保管人员应具备高度责任心，定期检查保险柜及环境安全状况。

3. 非授权人员不得接触现金，严禁将现金带离公司办公场所。

六、现金盘点制度

1. 每月末由财务部组织一次全面现金盘点，确保账面金额与实际金额一致。

2. 盘点结果应形成书面报告，并由相关人员签字确认。

3. 对于盘亏或盘盈情况，应查明原因并及时处理，必要时追究相关责任。

七、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，严重者将依法追究法律责任。

八、附则

本制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，共同维护公司资金安全与财务秩序。

通过完善库存现金管理制度，企业可以有效防范财务风险，提高资金使用效率，为企业的稳健发展提供坚实保障。