【企业清算所得税申报表填写实例】在企业进行清算时，税务处理是一项重要环节。尤其是企业清算所得税的申报，是企业在结束经营前必须完成的一项法定程序。本文将结合实际案例，对《企业清算所得税申报表》的填写流程和内容进行简要总结，并通过表格形式展示关键信息。
一、企业清算所得税申报概述
企业在清算过程中，需对其资产、负债、所有者权益等进行全面清理，并计算清算所得，缴纳相应的企业所得税。清算所得税的申报，通常由企业自行填报《企业清算所得税申报表》，并附相关财务资料提交主管税务机关。
清算所得税的计算公式如下：
> 清算所得 = 清算资产变现收入 - 清算债务清偿支出 - 清算费用 - 原始投资成本
企业应根据实际清算情况，如实填报各项数据，并确保数据的准确性与完整性。
二、填写实例说明
以下为某公司清算期间的简化数据示例，用于说明《企业清算所得税申报表》的填写方式。
1. 企业基本信息
| 项目 | 内容 |
| 企业名称 | XX有限公司 |
| 统一社会信用代码 | 91320586XXXXXX |
| 注册地址 | 江苏省苏州市 |
| 清算日期 | 2024年7月1日 |
| 所属行业 | 制造业 |
2. 清算资产与负债情况
| 项目 | 金额（万元） |
| 资产变现收入 | 1,200 |
| 债务清偿支出 | 600 |
| 清算费用 | 80 |
| 原始投资成本 | 400 |
3. 清算所得计算
| 项目 | 金额（万元） |
| 清算资产变现收入 | 1,200 |
| 减：清算债务清偿支出 | 600 |
| 减：清算费用 | 80 |
| 减：原始投资成本 | 400 |
| 清算所得 | 120 |
4. 企业所得税计算
| 项目 | 金额（万元） |
| 清算所得 | 120 |
| 适用税率 | 25% |
| 应纳企业所得税 | 30 |
三、申报注意事项
1. 资料准备：企业需提供清算方案、资产负债表、利润表、资产处置明细等材料。
2. 时间要求：应在清算结束后30日内完成申报，并缴纳税款。
3. 申报方式：可通过电子税务局或纸质申报方式进行申报。
4. 合规性：确保数据真实、准确，避免因虚假申报引发税务风险。
四、总结
企业清算所得税申报是企业清算过程中的重要环节，涉及资产、负债、费用等多个方面的核算。正确填写《企业清算所得税申报表》有助于企业依法履行纳税义务，避免不必要的税务风险。通过上述实例可以看出，申报过程中应注重数据的准确性，并结合实际情况合理计算清算所得和应纳税额。
如企业不确定具体操作，建议咨询专业税务人员或会计师，以确保申报工作的顺利进行。
以上就是【企业清算所得税申报表填写实例】相关内容，希望对您有所帮助。
